资金流量表

定义：资金流量表汇总了两个会计期间内企业资金的流动情况．它提供关于资金的采购和使用的分析数据。

这是一种研究、控制和监测一段时期内资金变化数量的技术。人们可以判断资金是否在企业中得到有效利用。

资金流量表描述了公司的资金来源。以及这些资金应用或利用的领域。

我们可以用以下各种各样的名称来指代它:

• 资金来源和使用情况表
• 语句Where-Got离开我们到哪里去了
• 资金报表
• 资金流入-流出报表
• 资金来源及用途说明

这些语句是一个重要的工具财务报表分析．它有助于管理企业的财务健康状况和偿付能力。

资金的流动是指现金和现金等价物的流入和流出在公司里面。因此，资金的流动会影响公司的营运资金。

该基金的报表描述了营运资金变化的原因。所以，我们只记录那些影响营运资金的金融交易。

在资金流动分析期间准备三个报表:

1. 营运资金变动表
2. 来自经营或调整损益帐的资金
3. 资金流量表

内容:资金流量表

1. 目标
2. 如何编制资金流量表?
3. 格式
4. 重要性
5. 限制
6. 例子

资金流量表的目标

资金流量表主要用于评估资金流入和流出的原因。《资金流动报表》的目标是:

• 估计企业的营运资金。
• 找出营运资金的变化及其原因。
• 对企业的财务状况进行比较研究。
• 了解资金流入的来源。
• 了解资金的用途。
• 制定公司财务稳健的政策。
• 实现对企业的财务控制。
• 跟踪和控制公司的关键资源。

如何编制资金流量表?

我们需要从以下来源收集资金流量表的数据:

1. 的资产负债表这一年和前一年的。
2. 本年损益表。
3. 所有影响公司资金流动的相关信息。

之后，我们需要准备三个报表，如前所述。

首先，我们分析了营运资金的变化。该报表显示了这两年流动资产和负债的增加/减少情况。

资金流量表的会计处理:

• 在资金运用下营运资金的净增。
• 资金来源下的营运资金减少。

营运资金变动格式

其次，我们计算来自运营的资金。它说明营运资金因经营活动而增加或减少的情况。

我们可以通过准备来计算它:-

1. 营运资金流量表
2. 调整损益帐

资金流量表的会计处理:

• 业务资金列在资金来源项下。
• 业务损失的资金列在资金申请项下。

业务资金格式

调整损益帐格式

的第三步或最后一步在这个过程中就是做资金流量表。国际货币基金组织的声明有两个单独的部分，即:

1. 资金来源它描述了负责资金流入企业的项目。
2. 应用程序的资金这部分显示了从业务中流出的资金。

我们可以准备一份帐户或对账单的形式。

注:两种格式的项目没有区别。

以账户形式编制资金流量表

以报表形式编制资金流动报表

点要记住

编制资金流量表时，必须考虑以下几点:

• 总是先准备好营运资金的变更。
• 资金流量表和经营资金必须同时编制。
• 为调整提供必要的工作记录。

资金流量表的重要性

资金流量表对公司的利益相关者是有帮助的。因为它传达了企业的重要信息。资金流量表的重要性和用途如下:

管理

资金流量表在以下方面帮助管理层:

1. 它帮助管理层确定未来的行动计划。
2. 资金流动分析可以实现最佳的资源配置。
3. 在分析资金使用情况后，管理层可以制定其股利政策。
4. 管理层可以分析和改善其营运资金状况。
5. 它描述了公司的财务状况，这有助于轻松获得贷款。

投资者

投资者可以得到公司的一些重要信息，如:-

1. 公司支付红利的能力
2. 公司支付债务的能力
3. 资金的有效来源和使用

债权人

资金流量表提供了企业的实际财务状况。债权人可以了解公司偿还债务的能力。它包括企业的短期和长期负债。

政府

政府使用这些报表来了解公司的资本预算来源。政府根据本报表中给出的数据制定产业政策。

资金流量表也有助于政府的资金控制。

金融机构

金融机构寻求有关该公司流动性和盈利能力的信息。他们通过资金流量表获得这些信息。

研究人员

为了评估企业的财务稳健性，研究人员使用各种财务报表。资金流量表有助于得出有关企业财务状况的结论。

资金流量表的局限性

• 仅提供有关资金的附加信息。因此，它不能代替财务报表。
• 它使用的是历史数据，所以它的准备不太准确。
• 这些报表只包括流动资金的变化，不包括现金。然而，分析现金的变化是必须的。
• 重要的非基金交易不包括在这些报表中。

资金流量表的例子

MRF有限公司2011年和2012年的资产负债表如下。从共享数据准备:

• 营运资金变动表
• 资金流量表

附加信息:

1. 股息400卢比/-，税250卢比/-。
2. 发行800卢比/-的红利股份。
3. MRF有限公司以1500卢比/美元的价格购买了土地。
4. 出售1000卢比/-的家具为800卢比/-(累计折旧600卢比/-)

解决方案:

我们将在资金申请项下记录营运资金增加4880卢比。

工作笔记

注1:

注2:

土地期初余额7000卢比/-

Add:土地购买1500卢比/-

减:期末余额5000卢比/-

因此,出售土地等于3500卢比/-

结论

基金报表有助于分析一段时间内企业财务稳健性的变化。这种分析是通过监测该公司资金的流入和流出来完成的。

它考虑具有金融性质的商业交易。此外，这些交易对营运资金的影响。